Управление финансами — это методы, которые используются, чтобы повысить доходность и уменьшить риск неплатежеспособности предприятия.
Важнейшие задачи управления финансами фирмы — это эффективно распределять активы предприятия и следить за движениями ее денежных потоков.
Остальные задачи мы подробно разберем ниже.
Основной целью управления финансами является обеспечение необходимого уровня рыночной стоимости компании, увеличение ее прибыли и достижения финансовой устойчивости фирмы.
Система управления финансами предприятия
Управление финансами предприятия включает в себя объект и субъект.
Организационные структуры управления финансами предприятия могут быть спроектированы разными способами, это зависит от размеров предприятия, формы собственности, специфики деятельности и т. д.
В небольшой организации все функции управления финансами может выполнять либо главный бухгалтер, либо бухгалтер совместно с директором. Для крупной же компании характерно выделение специальных служб (департамента финансов, финансового отдела), которые работают в связке с бухгалтерией.
Для того чтобы предприятию достигнуть своих целей в управлении финансами, ему необходимо сформировать отдел, который будет заниматься управлением финансами, следить за движением денежных средств, распределять прибыль и прогнозировать прочие финансовые показатели. Для всего этого компании нужен грамотный финансовый менеджер.
Чем занимается финансовый менеджер:
-
Регулирует финансовые потоки — управляет денежными средствами, ценными бумагами, заемными средствами и т.д.;
-
Составляет сметы и бюджеты для любых, как в целом для предприятия, так и для отдельных проектов;
-
Участвует в определении ценовой политики, прогнозирует доходы и расходы, формирует условия контрактов;
-
Оценивает возможные изменения структуры предприятия. Его деление на отдельные компании или слияние с дочерними организациями;
-
Организовывает и создает органы управления финансами, финансовые службы, устанавливает взаимосвязи между подразделениями и определяет их задачи и функции;
-
Защищает активы и управляет рисками;
-
Выбирает оптимальный способ снижения рисков;
-
Учитывает, контролирует и анализирует — устанавливает учетную политику, обрабатывает и предоставляет сводную информацию в виде финансового отчета;
-
Анализирует и интерпретирует результаты;
-
Сопоставляет отчетные данные с планами и стратегическими целями компании;
-
Занимается внутренним аудитом;
-
Оценивает стоимость бизнеса.
Какие существуют финансовые проблемы у любого предприятия?
Несмотря на то что у любого эффективного бизнеса доходы больше, чем расходы, это не помогает избавиться от основной проблемы финансового состояния организации: дефицит денежных средств для погашения текущих обязательств. И так получается, что расходы есть здесь и сейчас, а доход появится только в будущем. Хорошо, если в ближайшем.
Помимо всего прочего, у предприятия может не хватать своих доходов. Такое случается, если бизнес расширяется и для финансового обеспечения необходимо постоянно привлекать и обслуживать средства, которые оно занимало.
Из всего этого вытекают следующие задачи:
- Тщательно планировать потребности в средствах, которые нужны, чтобы достигать поставленных целей, определять источники поступления средств и направления их использования.
- Реализовывать краткосрочные финансовые решения, планируя и управляя денежными движениями, которые помогают вовремя платить поставщикам и кредиторам. Это, в свою очередь, является одним из основных условий долгосрочного успеха в бизнесе.
- Анализировать прогнозируемую отчетность, которая поможет рассчитать ликвидность и размер имеющихся оборотных средств. Чтобы решить комплекс поставленных задач, необходимо планировать и формировать бюджет предприятия.
Это может быть сложным процессом, если делать все вручную. Однако бизнес не стоит на месте и ищет способы сделать управление финансами более простым и доступным. Работать с денежным потоком помогают специальные сервисы, один из которых — Аспро.Cloud. Система анализирует финансы, формирует отчетность и помогает избежать кассового разрыва. Сервис анализирует поступления и списания по всем счетам компании в режиме реального времени и отображает данные в виде удобных графиков.
Какие задачи включает в себя процесс формирования отчетности?
-
Составление бюджетов расходов и доходов предприятия;
-
Отслеживание кассового разрыва, путем составления отчета движения денежных средств по дням .
Цели управления финансами предприятия
Вопреки популярному мнению, целью финансового управления является не только получение прибыли.
Предприятие может быть доходным, но при этом финансово неустойчивым. К тому же, руководители должны постоянно поддерживать платежеспособность бизнеса. Особенно сложно бывает сохранить свои обязательства перед собственниками и акционерами предприятия, которые вкладывали свои деньги в акции компании и формировали его капитал. Таким образом, одной из основополагающих целей управления финансами является увеличение рыночной стоимости компании.
Что включает в себя система целей:
-
Исключение вероятности банкротства организации ;
-
Увеличение объемов производства и доходов предприятия;
-
Выход в лидеры среди конкурентных организаций;
-
Увеличение стоимости компании.
Все эти цели напрямую связаны между собой и дополняют друг друга. Достижение этих целей служит признаком успешного финансового управления предприятием.
5 основных принципов управления финансами
Для эффективного управления финансами предприятия необходимо использовать современную систему управления, которая основана на определенных принципах.
1-ый принцип — принцип экономической эффективности.
В любой компании система управления финансами предполагает затраты, которые всегда должны стремиться к минимуму и покрываться теми или иными доходами (выручкой).
2-ой принцип — ориентация на стратегические цели развития.
Если, например, предприятие ориентировано на рост бизнеса, то лучшим решением будет увеличить в составе источников средств заемных их видов. Такая стратегия требует снижения рисков, и, следовательно, необходимо по большей части ориентироваться на собственный капитал и стремиться к уменьшению постоянных затрат.
3-ий принцип — высокая динамика управления (гибкость).
Финансовый менеджер должен очень быстро реагировать на изменения, происходящие во внешней среде (политике, экономике, рыночной системе) и применять подходящие ситуации методы и модели финансового управления.
4-ый принцип — альтернативность.
Так как финансовые решения часто принимаются в условиях риска и неопределенности, очень важно использовать разные варианты оценки ситуации.
5-ый принцип — оптимизация основных финансовых показателей.
При управлении финансами предприятия принятие того или иного управленческого решения может привести к противоположным эффектам в различных сферах деятельности. Так, осуществление высокодоходных финансовых вложений может вызвать дефицит в финансировании, а резкое повышение рентабельности может привести к снижению показателей платежеспособности.
Выводы
В стремлении увеличить прибыль и уменьшить расходы, любое крупное или малое предприятие так или иначе сталкивается с необходимостью планировать и регулировать свои доходы и расходы. Ведь для поддержания и развития любого бизнеса постоянно требуются денежные средства: это выплата зарплаты, оплата аренды, закупка нового материала и товаров, финансирование капитальных затрат, накладные расходы, непредвиденные траты и т. д.
Задача любого владельца предприятия состоит в том, чтобы создать такие условия, при которых контроль за движением средств будет осуществляться с максимальной точностью. Задача финансового менеджера — правильно понять и реализовать поставленные руководителем цели. Обе задачи не так-то просто реализовать, если отсутствует общая система, которая связывает собственника с менеджером и связывает все основные стороны и задачи деятельности бизнеса.
