Управление финансами предприятия. Цели и задачи

Управление финансами предприятия. Цели и задачи

Управление финансами — это методы, которые используются, чтобы повысить доходность и уменьшить риск неплатежеспособности предприятия.

Важнейшие задачи управления финансами фирмы — это эффективно распределять активы предприятия и следить за движениями ее денежных потоков.

Остальные задачи мы подробно разберем ниже.

Основной целью управления финансами является обеспечение необходимого уровня рыночной стоимости компании, увеличение ее прибыли и достижения финансовой устойчивости фирмы.

Система управления финансами предприятия

Управление финансами предприятия включает в себя объект и субъект.

Организационные структуры управления финансами предприятия могут быть спроектированы разными способами, это зависит от размеров предприятия, формы собственности, специфики деятельности и т. д.

В небольшой организации все функции управления финансами может выполнять либо главный бухгалтер, либо бухгалтер совместно с директором. Для крупной же компании характерно выделение специальных служб (департамента финансов, финансового отдела), которые работают в связке с бухгалтерией.

Для того чтобы предприятию достигнуть своих целей в управлении финансами, ему необходимо сформировать отдел, который будет заниматься управлением финансами, следить за движением денежных средств, распределять прибыль и прогнозировать прочие финансовые показатели. Для всего этого компании нужен грамотный финансовый менеджер.

Чем занимается финансовый менеджер:

  • Регулирует финансовые потоки — управляет денежными средствами, ценными бумагами, заемными средствами и т.д.;

  • Составляет сметы и бюджеты для любых, как в целом для предприятия, так и для отдельных проектов;

  • Участвует в определении ценовой политики, прогнозирует доходы и расходы, формирует условия контрактов;

  • Оценивает возможные изменения структуры предприятия. Его деление на отдельные компании или слияние с дочерними организациями;

  • Организовывает и создает органы управления финансами, финансовые службы, устанавливает взаимосвязи между подразделениями и определяет их задачи и функции;

  • Защищает активы и управляет рисками;

  • Выбирает оптимальный способ снижения рисков;

  • Учитывает, контролирует и анализирует — устанавливает учетную политику, обрабатывает и предоставляет сводную информацию в виде финансового отчета;

  • Анализирует и интерпретирует результаты;

  • Сопоставляет отчетные данные с планами и стратегическими целями компании;

  • Занимается внутренним аудитом;

  • Оценивает стоимость бизнеса.

Какие существуют финансовые проблемы у любого предприятия?

Несмотря на то что у любого эффективного бизнеса доходы больше, чем расходы, это не помогает избавиться от основной проблемы финансового состояния организации: дефицит денежных средств для погашения текущих обязательств. И так получается, что расходы есть здесь и сейчас, а доход появится только в будущем. Хорошо, если в ближайшем.

Помимо всего прочего, у предприятия может не хватать своих доходов. Такое случается, если бизнес расширяется и для финансового обеспечения необходимо постоянно привлекать и обслуживать средства, которые оно занимало.

Из всего этого вытекают следующие задачи:

  1. Тщательно планировать потребности в средствах, которые нужны, чтобы достигать поставленных целей, определять источники поступления средств и направления их использования.
  2. Реализовывать краткосрочные финансовые решения, планируя и управляя денежными движениями, которые помогают вовремя платить поставщикам и кредиторам. Это, в свою очередь, является одним из основных условий долгосрочного успеха в бизнесе.
  3. Анализировать прогнозируемую отчетность, которая поможет рассчитать ликвидность и размер имеющихся оборотных средств. Чтобы решить комплекс поставленных задач, необходимо планировать и формировать бюджет предприятия.

Это может быть сложным процессом, если делать все вручную. Однако бизнес не стоит на месте и ищет способы сделать управление финансами более простым и доступным. Работать с денежным потоком помогают специальные сервисы, один из которых — Аспро.Cloud. Система анализирует финансы, формирует отчетность и помогает избежать кассового разрыва. Сервис анализирует поступления и списания по всем счетам компании в режиме реального времени и отображает данные в виде удобных графиков.

Финансовые отчеты в CRM-системе

Финансовый учет в Аспро.Cloud
Попробуйте бесплатно на тестовом периоде 14 дней.

Какие задачи включает в себя процесс формирования отчетности?

  1. Составление бюджетов расходов и доходов предприятия;

  2. Отслеживание кассового разрыва, путем составления отчета движения денежных средств по дням .

Цели управления финансами предприятия

Вопреки популярному мнению, целью финансового управления является не только получение прибыли.

Предприятие может быть доходным, но при этом финансово неустойчивым. К тому же, руководители должны постоянно поддерживать платежеспособность бизнеса. Особенно сложно бывает сохранить свои обязательства перед собственниками и акционерами предприятия, которые вкладывали свои деньги в акции компании и формировали его капитал. Таким образом, одной из основополагающих целей управления финансами является увеличение рыночной стоимости компании.

Что включает в себя система целей:

  1. Исключение вероятности банкротства организации ;

  2. Увеличение объемов производства и доходов предприятия;

  3. Выход в лидеры среди конкурентных организаций;

  4. Увеличение стоимости компании.

Все эти цели напрямую связаны между собой и дополняют друг друга. Достижение этих целей служит признаком успешного финансового управления предприятием.

5 основных принципов управления финансами

Для эффективного управления финансами предприятия необходимо использовать современную систему управления, которая основана на определенных принципах.

1-ый принцип — принцип экономической эффективности.

В любой компании система управления финансами предполагает затраты, которые всегда должны стремиться к минимуму и покрываться теми или иными доходами (выручкой).

2-ой принцип — ориентация на стратегические цели развития.

Если, например, предприятие ориентировано на рост бизнеса, то лучшим решением будет увеличить в составе источников средств заемных их видов. Такая стратегия требует снижения рисков, и, следовательно, необходимо по большей части ориентироваться на собственный капитал и стремиться к уменьшению постоянных затрат.

3-ий принцип — высокая динамика управления (гибкость).

Финансовый менеджер должен очень быстро реагировать на изменения, происходящие во внешней среде (политике, экономике, рыночной системе) и применять подходящие ситуации методы и модели финансового управления.

4-ый принцип — альтернативность.

Так как финансовые решения часто принимаются в условиях риска и неопределенности, очень важно использовать разные варианты оценки ситуации.

5-ый принцип — оптимизация основных финансовых показателей.

При управлении финансами предприятия принятие того или иного управленческого решения может привести к противоположным эффектам в различных сферах деятельности. Так, осуществление высокодоходных финансовых вложений может вызвать дефицит в финансировании, а резкое повышение рентабельности может привести к снижению показателей платежеспособности.

Выводы

В стремлении увеличить прибыль и уменьшить расходы, любое крупное или малое предприятие так или иначе сталкивается с необходимостью планировать и регулировать свои доходы и расходы. Ведь для поддержания и развития любого бизнеса постоянно требуются денежные средства: это выплата зарплаты, оплата аренды, закупка нового материала и товаров, финансирование капитальных затрат, накладные расходы, непредвиденные траты и т. д.

Задача любого владельца предприятия состоит в том, чтобы создать такие условия, при которых контроль за движением средств будет осуществляться с максимальной точностью. Задача финансового менеджера — правильно понять и реализовать поставленные руководителем цели. Обе задачи не так-то просто реализовать, если отсутствует общая система, которая связывает собственника с менеджером и связывает все основные стороны и задачи деятельности бизнеса.